نسخة السعودية · 10
هيكل الملكية يغيّر ما تحتاجه دفاترك. وكذلك نهجنا.
الشركة العائلية ذات الملكية المختلطة بين سعودية وأجنبية تحتاج إلى شيء مختلف عما تحتاجه شركة خليجية تابعة لمجموعة أمريكية.
تمسك الشركات العاملة في السعودية دفاترها بشكل مختلف بحسب الملكية والمرحلة: فالمنشأة الصغيرة أو المتوسطة المسجلة لدى منشآت تحتاج إلى إقفال شهري مبسّط، والشركة العائلية تحتاج إلى تتبع دقيق للتقسيم بين الزكاة والضريبة، والشركة التابعة الخليجية لمجموعة أجنبية تحتاج إلى أرقام تتسوى مع تقارير الشركة الأم.
- التجارة الإلكترونية (Amazon وShopify)مسك دفاتر للبائعين عبر الإنترنت على Amazon وShopify وEtsy ومتاجرهم الخاصة، مبني حول بيانات نظيفة للمدفوعات وضريبة المبيعات.
- المطاعم ومجموعات الامتياز متعددة الكياناتمسك دفاتر لمجموعات المطاعم ومشغلي الامتيازات الذين يديرون عدة مواقع أو كيانات قانونية في آن واحد.
- العقارات وإدارة الممتلكاتمسك الدفاتر لملاك العقارات ومديريها، بتتبع الدخل والمصروفات والاحتياطيات على مستوى كل عقار على حدة.
- الإنشاءات وتكلفة المشاريعمسك دفاتر للمقاولين والبنّائين الذين يحتاجون إلى متابعة التكلفة والربحية بحسب المشروع لا بحسب الشهر فقط.
- العيادات الطبية وعيادات الأسنانمسك دفاتر للعيادات الطبية وعيادات الأسنان يسوّي مدفوعات التأمين وفوترة المرضى والرواتب.
- الوكالات والشركات الاستشاريةمسك دفاتر لوكالات التسويق واستوديوهات التصميم وشركات الاستشارات التي تفوتر عملاءها بعقود شهرية ورسوم مشاريع.
- الشركات الناشئة والشركات المدعومة برأس المال الجريءمسك دفاتر وتقارير للشركات في مراحلها المبكرة المدعومة برأس مال مخاطر والتي تراقب الحرق والمدى الزمني وتقارير المستثمرين عن كثب.
- الضيافةمسك الدفاتر للفنادق والإيجارات قصيرة الأجل ومشغّلي الضيافة، مع تسوية دفعات منصات الحجز والإيراد المرتبط بالإشغال.
- التصنيعمسك دفاتر للمصنّعين الصغار والمتوسطين الذين يتتبعون المواد الخام والإنتاج تحت التشغيل ومخزون البضاعة التامة.
- الخدمات المهنيةمسك دفاتر لشركات الخدمات المهنية مثل الهندسة والعمارة واستشارات تقنية المعلومات التي تفوتر عملاءها بحسب المشروع أو أتعاب الاحتفاظ.
ما الذي يتغير حسب نوع الكيان
المنشآت الصغيرة والمتوسطة والشركات الناشئة المسجلة لدى منشآت
النشاط الذي يقع ضمن الفئتين الصغيرة جدًا والصغيرة لدى منشآت، أي دون نحو 40 مليون ريال سعودي من الإيرادات، يحتاج عادةً إلى إقفال شهري رشيق وصلة واضحة بوتيرة تقديم ضريبة القيمة المضافة، لا إلى منظومة تقارير أثقل لا يحتاجها بعد.
الكيانات الأجنبية المرخصة من وزارة الاستثمار
الشركة المملوكة لأجانب والحاصلة على ترخيص من وزارة الاستثمار تكون ملكيتها عادة 100% غير سعودية، فتخضع كامل دخلها الخاضع للضريبة لضريبة دخل الشركات بنسبة 20% بدل تقسيم الزكاة والضريبة.
الشركات العائلية ذات الملكية المختلطة
حيث يجتمع مساهمون عائليون سعوديون أو خليجيون مع ملكية غير سعودية، تُحسب حصة الوعاء الزكوي 2.5% وحصة ضريبة دخل الشركات 20% وتُقدَّمان بصورة منفصلة، وقد تتطلب أي معاملات مع أطراف ذات علاقة بين الكيانات العائلية نموذج الإفصاح عن التسعير التحويلي.
الشركات الخليجية التابعة لمجموعات أمريكية وبريطانية
الشركة التابعة التي ترفع تقاريرها إلى شركة أم أمريكية أو بريطانية تحتاج إلى أن تستوفي دفاترها السعودية IFRS المعتمد من SOCPA محليًا مع إنتاج أرقام تستطيع الشركة الأم استخدامها في توحيدها الخاص، دون تشغيل مجموعتي سجلات منفصلتين.
أسئلة
أسئلة حول تغطية الكيانات
هل تحتاجون تفاصيل سجلي التجاري وترخيص MISA قبل البدء؟
نعم، فسجلك التجاري، وحيث ينطبق ترخيص الاستثمار من وزارة الاستثمار (MISA)، هما ما يحدد النظام الذي ينطبق على كيانك: الزكاة أو ضريبة دخل الشركات أو كلاهما.
كيف تواكبون القواعد مثل مواعيد موجات الفوترة الإلكترونية أو نسب اشتراكات GOSI؟
نتابع التغييرات النظامية ذات الصلة بالكيانات التي ندعمها، مثل حدود الإيرادات التنازلية للمرحلة الثانية من فاتورة أو معدلات اشتراكات GOSI للموظفين السعوديين وغير السعوديين، ونحدّث عملياتنا مع صدور توجيهات جديدة من ZATCA وGOSI.
الخطوة التالية
أخبرنا بهيكل ملكيتك في مكالمة
صف كيانك ومساهميك وسنشرح كيف يُعالَج مسك الدفاتر والتقسيم الضريبي فعليًا.