دعم إعداد الإقرارات الضريبية

نظامان ضريبيان على شركة واحدة في أغلب الحالات

الشركة السعودية التي لها مساهمون سعوديون أو خليجيون ومساهم أجنبي واحد أو أكثر تقع تحت النظامين معًا: الزكاة بنسبة 2.5% من الوعاء الزكوي على حصة الملكية السعودية والخليجية، وضريبة الدخل بنسبة 20% على حصة غير السعوديين من الدخل الخاضع للضريبة. نبني التقسيم المرجّح بالملكية من ميزان المراجعة ونسوّي كل حصة على حدة، لأن ZATCA تقدّر كل منهما كإقرارين مختلفين لا كرقم واحد مدمج.

ضريبة القيمة المضافة، شهريًا أو ربع سنويًا

نسبة ضريبة القيمة المضافة 15%. المنشأة التي تتجاوز توريداتها الخاضعة للضريبة سنويًا 40 مليون ريال سعودي تقدّم إقرارها شهريًا، وغيرها يقدّم ربع سنويًا، على أن يُقدَّم الإقرار قبل نهاية الشهر التالي لإغلاق الفترة. نتابع توريداتك المتحركة على اثني عشر شهرًا حتى لا تكتشف أن حد الإقرار الشهري قد تم تجاوزه بعد أن يكون الإقرار قد تأخر فعلًا.

ضريبة الاستقطاع على المدفوعات إلى الخارج

المدفوعات إلى غير مقيم لا يملك وجودًا في السعودية، كالإتاوات ورسوم الإدارة والخدمات الفنية والإيجار وما شابهها، تخضع لضريبة استقطاع يخصمها الدافع السعودي ويسددها، ويستحق إقرارها الشهري في اليوم العاشر من الشهر التالي. نعدّ ورقة العمل هذه ضمن الإقفال الشهري نفسه بدل أن تتحول إلى سباق في نهاية السنة.

فاتورة، موجة بعد موجة

تضم ZATCA منشآت مسجلة في ضريبة القيمة المضافة تباعًا إلى الربط في المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية، وتخفض حد الإيرادات المؤهِّل في كل موجة. نفحص موقع إيراداتك من الموجة الحالية ونجهّز أنظمتك وأوراق العمل لموعد الربط الذي تحدده ZATCA، بدل انتظار وصول الإشعار.

ما نعدّه، ومن يوقّع

نعدّ أوراق العمل الخاصة بالزكاة وضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستقطاع والإفصاح عن التسعير التحويلي من دفاتر تتعاقد عليها عبر Finbryn LLC. ويراجع الموقف وكيل ضريبي مرخص من ZATCA، ويمثّل منشأتك أمامها ويقدّم أي اعتراض أو يتولاه. نحن لسنا هذا الوكيل، وتستحق إقرارات الزكاة والضريبة خلال 120 يومًا من نهاية سنتك المالية بغض النظر عن الجهة التي توقّع.

أين يقع هذا في الصورة

يأتي هذا بعد مسك الدفاتر الشهري، الذي يُبقي ميزان المراجعة محدَّثًا بما يكفي لئلا يتحول إقرار الزكاة أو القيمة المضافة إلى إعادة بناء من الصفر. راجع الأسعار لمعرفة تكلفة دعم الإعداد، وآلية العمل لمعرفة خطوات البدء.