قوائم التدفقات النقدية

ما لا يستطيع رصيد البنك إخبارك به

قد تحقق شركة تجارية شهراً جيداً فعلاً وتشاهد رصيد حسابها يهبط، لأن دفعة كبيرة لمورد وتسوية ضريبة قيمة مضافة وفاتورة عميل وقعت جميعها في الأسبوع نفسه. وقائمة التدفقات النقدية هي ما يفصل ضجيج التوقيت هذا عن مشكلة حقيقية.

ما الذي تعرضه القائمة فعلاً

تُقسَّم الحركة النقدية إلى أنشطة تشغيلية واستثمارية وتمويلية كل شهر، مع جسر يمتد من صافي الدخل إلى النقد التشغيلي الفعلي، ومركزك الحي مقاساً مقابل توقعات متجددة، وملاحظة على البند الواحد الذي حرّك الرقم أكثر، ومنه دفعة ضريبة القيمة المضافة أو الزكاة.

غير مباشرة افتراضياً، ومباشرة عند الطلب

يحصل معظم العملاء السعوديين على الطريقة غير المباشرة، التي تبدأ من صافي الدخل وتعدّل للبنود غير النقدية وتقلبات رأس المال العامل. وحيث يريد مُقرض أو مستثمر الطريقة المباشرة تحديداً، نبني له تلك النسخة بدلاً من فرض صيغة واحدة على كل قارئ.

الأرقام نفسها التي تستخدمها تقاريرك الأخرى

كل ما هنا يأتي من دفتر الأستاذ المقفل نفسه الذي يقف خلف لوحة مؤشرات الأداء والتقرير الإداري، فلا يختلف الرقم النقدي مع نفسه بصمت عبر ثلاث وثائق. ويفحص عضو آخر في الفريق القائمة قبل أن تصلك، على الجدول الشهري نفسه لبقية إقفالك.