دعم التخطيط الضريبي

التخطيط يقوم على التقسيم الذي لديك أصلًا

الشركة السعودية التي لها مساهمون سعوديون/خليجيون وأجانب تحمل أصلًا حسابين متوازيين: الزكاة بنسبة 2.5% على الحصة المحلية وضريبة دخل الشركات بنسبة 20% على الحصة الأجنبية، وطريقة هيكلة الملكية تغيّر كليهما. ننمذج التغيرات في هذا التقسيم، كدخول مستثمر جديد أو خروج مساهم، قبل وقوع التغيير لا بعد إقفال السنة التي وقع فيها.

الوعاء الزكوي، لا الربح وحده

الوعاء الزكوي ليس صافي الدخل فحسب، بل يعكس حقوق ملكية الشركة واحتياطياتها بطرق يغفلها من يفكر بعقلية ضريبة الدخل فقط. نبني إسقاط الوعاء الزكوي من ميزانيتك الحالية على مدار السنة، فتُنمذج الحركة الرأسمالية الكبيرة، كتوزيع أرباح أو جولة تمويل جديدة، لأثرها الزكوي قبل وقوعها بدل تسويتها بعد ذلك.

معاملات الأطراف ذات العلاقة ونموذج الإفصاح

يجب الإفصاح عن أي معاملة مع طرف ذي علاقة أو شخص ذي صلة في نموذج الإفصاح عن التسعير التحويلي (Transfer Pricing Disclosure Form) الذي يُقدَّم مع الإقرار الزكوي أو الضريبي، وفق لائحة التسعير التحويلي الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). نبني جدول المعاملات بين الشركات طوال السنة بدل إعادة تركيبه وقت التقديم، وننبّه إلى التسعير الذي يبدو عرضة للمساءلة قبل نموذج الإفصاح، لا في السنة التي تليه.

ضريبة الاستقطاع مدخلًا للتخطيط، لا إقرارًا شهريًا فقط

تخضع أتعاب الإدارة أو الإتاوات أو مدفوعات الخدمات الفنية عبر الحدود لضريبة استقطاع بنسبة تتوقف على فئة الدفعة، وطريقة وصف هذه الدفعة وتوثيقها تغيّر حجم التعرض. ننمذج وضع الاستقطاع على أي ترتيب مخطط له قبل توقيع العقد.

الشركات التابعة في دول الخليج لمجموعات أمريكية وبريطانية

للشركة التابعة السعودية التي ترفع تقاريرها إلى شركة أم أمريكية أو بريطانية، ننمذج الوضع الزكوي وضريبة دخل الشركات إلى جانب تقويم التقارير الخاص بالمجموعة، فيُخطَّط الجدول الزمني لتقديم الكيان السعودي وجدول توحيد المجموعة معًا بدل أن يتصادما عند نهاية السنة نفسها.

موضع هذه الخدمة

تتكامل هذه الخدمة مع مركز إعداد الإقرارات الزكوية والضريبية الرئيسي عندما تتحول الخطة إلى تقديم فعلي لهذه السنة، ومع مسك الدفاتر الشهري الذي يوفّر بيانات الميزانية التي يقوم عليها التخطيط. راجع الأسعار لمعرفة أسعار ارتباطات التخطيط.