دفاتر جاهزة للتدقيق

احتسابان ودليل حسابات واحد

الشركة التي لها شركاء سعوديون أو خليجيون إلى جانب شركاء أجانب تتحمل الزكاة على الحصة المحلية وضريبة دخل الشركات على الحصة الأجنبية كاحتسابين منفصلين، يستمد كل منهما من الدفتر الأساسي نفسه. نضع وسم الملكية على مستوى المعاملة بدل إضافته عند نهاية السنة، فيُظهر الجدول الذي يسحبه المراجع الرقمين معا بدل إعادة بناء تحت ضغط الموعد.

التسوية قبل قائمة الطلبات لا بعدها

نربط الحسابات البنكية وحسابات البطاقات والحسابات الرقابية بكشوفها وفق الإيقاع الشهري نفسه الذي يعمل عليه إقفالك، فيجد مراجع الزكاة أو ضريبة دخل الشركات، أو مراجع وزارة التجارة الذي يتفحص ملف قوائم، ميزان مراجعة يتطابق أصلا مع تفاصيله الداعمة. وتحمل سجلات الأصول الثابتة وجداول المدفوعات المقدمة والأرصدة بين الشركات المرتبطة أرصدتها المرحّلة الخاصة بها، مرتبطة بميزان المراجعة، وبالصيغة التي يعرفها مراجعك من السنوات السابقة.

تفاصيل الأطراف ذات العلاقة، تُتتبع لحظة حدوثها

قرض من شريك، أو رسوم إدارة بين شركات مرتبطة بين شركة أم في الرياض وشركتها التابعة التشغيلية، أو معاملة مع طرف ذي علاقة ستحتاج بندها الخاص في نموذج الإفصاح عن التسعير التحويلي: كل واحدة منها تحصل على ملاحظة متابعة في السنة التي تحدث فيها، لا إعادة بناء عند استحقاق نموذج الإفصاح مع إقرار الزكاة أو الضريبة.

أول تدقيق بعد تغيير في الملكية

دخول مستثمر أجنبي جديد إلى شركة كانت سعودية الملكية، أو انضمام شريك سعودي إلى كيان مرخص من MISA، يغيّر الفصل بين الزكاة وضريبة دخل الشركات من تاريخ تغيّر الملكية، لا من بداية السنة. نعيد بناء الجداول من تاريخ تلك المعاملة فصاعدا، حتى لا يعامل أول تدقيق بعد التغيير السنة كلها كاحتساب واحد مختلط.

الأحكام التقديرية تبقى لدى مراجعك

المخصص محل النزاع، أو تقييم الاستمرارية، أو الرأي نفسه، كلها تعود إلى المراجع المرخص من SOCPA الذي تعيّنه. تبدأ خدماتنا في إدارة قائمة PBC وإعداد أوراق العمل حين تصل قائمة طلبات ذلك المكتب فعلا، وتبني على القاعدة المسوّاة نفسها.

قائمة أقصر في المرة الثانية

نحتفظ بسجل لكل بند طلبه مراجع معيّن والوقت الذي استغرقه إعداده، فيبدأ التكليف المتكرر، أو الانتقال إلى مكتب جديد، من خط أساس معروف بدل قائمة طلبات فارغة.